Wat er in de praktijk mis kan gaan bij samenwonen in een gezamenlijke eigen woning zonder samenlevingscontract en/of testament!
Als je gaat samenwonen met je partner in een eigen woning wil je waarschijnlijk dat het ook bij je overlijden goed geregeld is voor je partner. Hieronder een aantal problemen als je niets hebt geregeld voor je partner en de oplossingen.
Samenwonende partners erven niet van elkaar op basis van het wettelijk erfrecht.
Bij overlijden van één van de samenwonende partners zonder testament en zonder kinderen erven in eerste instantie de eventuele ouders en broer(s)/zus(sen) van de overledene. De partner erft niets. Jouw deel van de eigen woning vererft dus niet naar je partner. De partner moet, als die in de woning wil blijven wonen, in overleg met jouw erfgenamen kijken of zij kunnen worden uitgekocht. Kan je partner dat betalen? Ook je spaargeld of je auto vererft niet naar je partner.
Wat kun je daar aan doen?
- Laat een testament opmaken bij de notaris waarin je de partner geheel/deels laat erven.
- Met een samenlevingscontract kan je jouw eigen woningdeel bij jouw overlijden laten verblijven aan de partner. Ook specifieke eigen vermogensbestanddelen zoals een auto kan je na jouw overlijden laten doen toekomen aan je partner in het samenlevingscontract.
Laat dus tenminste een samenlevingscontract opmaken en in sommige gevallen bijvoorbeeld bij kinderen of een onderneming is ook een testament wenselijk.
Als samenwonende partners wel van elkaar erven dan vallen zij in veel gevallen voor de erfbelasting in “de overige” groep. In dat geval is het erfbelastingtarief 30% of zelfs 40% met een lage of geen vrijstelling.
Wat kun je daar aan doen?
- Als je langer dan 5 jaar samenwoont (lees: samen ingeschreven staat op één adres), dan wordt je voor de erfbelasting behandeld als partners en dan val je in tariefgroep 1 met een hele hoge vrijstelling van ongeveer € 650.000,- en belastingpercentages van 10% en 20%. De fiscus kijkt heel streng naar de 5 jaarstermijn en de inschrijving in de gemeentelijke basisadministratie.
- Laat een notarieel samenlevingscontract opstellen met daarin een wederzijdse zorgverplichting. Dan heb je al na 6 maanden samenwoning dit gunstige tarief te pakken.
Voorbeeld
Stel dat je 3 jaar samenwoont en je partner erft (door testament) en er is € 100.000,- overwaarde op de gezamenlijke eigen woning ontstaan, dan is je partner bij overlijden zonder samenlevingscontract over € 50.000,- 30% erfbelasting verschuldigd. Dus € 15.000,-.
Als je een samenlevingscontract had laten opstellen is dat € 0,-.
Ieder samenwoner moet dus eigenlijk een samenlevingscontract hebben.
De zorgverplichting in het samenlevingscontract stelt juridisch overigens niet veel voor, bij uit elkaar gaan heb je niet ineens alimentatieverplichtingen maar door het opnemen van de zorgverplichting in het samenlevingscontract val je voor de erfbelasting wel ineens in de goede groep met de hoge vrijstelling en het lage belastingtarief.
Let op! Dat je fiscale partners bent voor de inkomstenbelasting betekent dus niet dat je automatisch ook partners bent voor de erfbelasting.
Wil je verdere informatie over een samenlevingscontract neem dan contact op met Raasveld Bennis Financieel Planners en laat je adviseren over de mogelijkheden. Je kan ons altijd bellen op 0174-24 42 59 of mailen op info@raasveldbennis.nl.